Khai thuế thu nhập cá nhân tại Đức

1 Hệ thống thuế thu nhập ở Đức

• Ai phải trả thuế thu nhập ở Đức?

Nếu bạn là cư dân ở Đức, bạn phải trả thuế thu nhập trên thu nhập ở Đức và trên toàn thế giới - bất kể bạn có phải là người nước ngoài hay không.

Các quy tắc chỉ khác nhau nếu bạn không phải là cư dân Đức; trong trường hợp này, bạn sẽ vẫn phải trả thuế thu nhập, nhưng chỉ đối với thu nhập bạn kiếm được ở Đức.

• Ai được miễn thuế thu nhập ở Đức?

Không ai được miễn nộp thuế ở Đức nếu thu nhập của họ vượt quá mức trợ cấp cá nhân được miễn thuế, nhưng một số người có thể nhận thêm phụ cấp và giảm thuế.

Ví dụ, một số người khuyết tật có thể nhận được những ưu đãi như giảm thuế ô tô, trợ cấp chăm sóc của nhà nước và bảo vệ đặc biệt chống sa thải - tất cả điều này sẽ giúp giảm hóa đơn thuế của họ.

Người lao động đã nghỉ hưu ở Đức cũng phải trả thuế nếu thu nhập từ trợ cấp hưu trí ở Đức của họ vượt quá mức trợ cấp cá nhân.

• Hệ thống thuế thu nhập ở Đức

Người lao động có việc làm ở Đức phải chịu thuế tiền lương và do đó không cần phải nộp tờ khai thuế, nhưng nhiều người vẫn làm với hy vọng nhận được tiền hoàn lại.
Bắt buộc phải nộp tờ khai thuế nếu:

- Bạn đang tự kinh doanh ở Đức;

- Bạn có nhiều hơn một nguồn thu nhập;

- Một số thu nhập được nhận từ nước ngoài;

- Bạn đã ly hôn và bạn hoặc người yêu cũ của bạn tái hôn trong cùng một năm;

- Bạn đã nhận được các khoản phúc lợi của Đức như trợ cấp nuôi con, trợ cấp ốm đau, trợ cấp thai sản hoặc trợ cấp thất nghiệp;

- Bạn muốn xin khấu trừ thuế;

• Văn phòng thuế đã gửi thư yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế.

Mọi đối tượng chịu thuế thu nhập của Đức đều phải khai thuế thu nhập hàng năm.

Bạn phải nộp nó cho văn phòng thuế địa phương của bạn. Thành phố bạn đăng ký sẽ có thể cung cấp thêm thông tin về văn phòng thuế địa phương mà bạn cần báo cáo thuế của mình.

2 Cách khai thuế thu nhập cá nhân tại Đức

Người lao động có việc làm không phải khai thuế trừ khi họ nhận được thu nhập từ các nguồn khác với hình thức làm việc chính của họ.

Thuế tiền lương được tính từ tiền lương của người lao động đang làm việc, có nghĩa là thu nhập của họ bị đánh thuế tự động - điều tương tự cũng xảy ra đối với các khoản đóng góp xã hội cho các loại bảo hiểm bắt buộc.

Tuy nhiên, người lao động tự do phải nộp tờ khai thuế hàng năm.

Thời hạn thuế thu nhập ở Đức:

Tờ khai thuế thu nhập của Đức sẽ đến hạn sau khi kết thúc năm tính thuế, giống như năm dương lịch.

Tờ khai thuế của bạn sẽ đến hạn sau khi năm thuế kết thúc; thời hạn bình thường là ngày 31 tháng 7. Ví dụ, bạn phải nộp tờ khai năm 2019 trước ngày 31 tháng 7 năm 2020.

Nếu bản khai thuế của bạn do chuyên viên thuế chuẩn bị, bản khai thuế sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12. Hai đến sáu tháng sau khi nộp tờ khai, bạn sẽ nhận được ấn định thuế từ cơ quan thuế.

Đây là tài liệu nêu chi tiết liệu bạn có nên mong đợi được hoàn lại tiền hay không, nếu bạn còn nợ, số tiền đó sẽ được thanh toán trực tiếp vào ngân hàng của bạn.

Nếu bạn nợ thuế, bạn sẽ có bốn tuần để trả.

Các biểu mẫu thuế thu nhập ở Đức:

Bạn có thể hoàn thành việc kê khai thuế tại Đức trên giấy hoặc trực tuyến bằng phần mềm của Văn phòng thuế trung ương liên bang.

Mọi người nộp tờ khai thuế sẽ cần phải điền vào biểu mẫu thuế chung (Mantelbogen ). Có một số biểu mẫu bổ sung mà bạn có thể phải điền vào, tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn.

Để nộp hồ sơ trực tuyến, bạn có thể truy cập trang web Mein ELSTER (tiếng Đức) để gửi hồ sơ vào năm 2020.

Nếu bạn cần thêm trợ giúp, cũng có một số biểu mẫu giải thích trực tuyến (tiếng Đức) để nộp hồ sơ và máy in trực tuyến.

3 Trợ cấp và khấu trừ thuế cá nhân ở Đức

• Tận dụng tối đa các khoản trợ cấp và khấu trừ thuế có sẵn sẽ làm tăng cơ hội được hoàn thuế.
• 9,169 € đầu tiên (hoặc € 18,338 cho các cặp vợ chồng nộp tờ khai thuế kết hợp) kiếm được mỗi năm là miễn thuế. Bất kỳ số tiền nào vượt quá đó đều phải chịu thuế thu nhập.
• Các khoản đóng góp từ thiện cho các tổ chức từ thiện của Đức được khấu trừ lên đến 20% tổng thu nhập.
• Nếu bạn thực hiện thanh toán tiền cấp dưỡng cho một vợ/chồng cũ, bạn cũng có thể bị khấu trừ tới 13,805 €.
• Người nộp thuế có con cái có thể yêu cầu chi phí giáo dục nếu đứa trẻ học trường tư ở Đức tương đương với 30% học phí, cùng với tiền trợ cấp trẻ em và chi phí chăm sóc trẻ em dưới 14 tuổi.
• Nếu bạn đang làm việc, bạn có thể khấu trừ một số chi phí liên quan đến thu nhập đã được ghi nhận và chưa được chủ